Todos hemos oído hablar en algún momento acerca de los impuestos, son un tema controversial y que no podemos evitar, pues están presentes hasta en las situaciones más sencillas de la vida cotidiana como comprar algo en el super, pero ¿qué tanto sabemos de estos?
Si llegaste hasta este blog seguramente tengas dudas al respecto, por lo tanto, trataremos de explicarte todo acerca de los impuestos y por qué son tan importantes para cada país.
Contenido
¿Qué son los impuestos?
Los impuestos son la principal fuente de ingresos de un país, que recauda el Estado a través de diferentes políticas públicas y nos afecta a todos los que vivamos dentro de esa economía. Es mediante estos impuestos que el Estado puede financiar sus diferentes proyectos, como, por ejemplo, la construcción de un parque, el sistema de salud o educación públicos y demás servicios básicos para los ciudadanos.
Sin embargo, un impuesto se paga y por este no se obtiene ninguna contraprestación directa para cada persona, es decir, no es como que tú pagues tus impuestos y le digas al Estado: ¡Oiga! Señor Estado, quiero un parque para mi hijo al lado de mi casa porque yo pagué mis impuestos.
Normalmente los beneficios son indirectos, en el caso de la gente que no tiene dinero para acceder a un sistema de salud privado, por ejemplo, debe acceder al público y este no existiría sin el pago de impuestos.
¿Para qué sirven los impuestos?
Los impuestos, al ser la mayor fuente de ingresos del Estado también son los que le permiten realizar sus diferentes obras públicas y ofrecer estos bienes y servicios a su ciudadanía, por lo tanto, para resolver esta pregunta podemos decir que:
Los impuestos sirven para establecer una estructura que le permita al Estado garantizar los bienes y servicios básicos para su población, además de realizar mejoras en infraestructura que permitan el progreso de un país.
Esto aunado al hecho de que el Estado también se encarga de ayudar a las personas que cuentan con menos recursos que los demás, es decir, la población vulnerable y en estado de pobreza o pobreza extrema.
¿Pero cómo ayuda el Estado a estas personas?
El Estado ayuda por medio de subsidios. Un subsidio es básicamente una ayuda económica que se recibe para satisfacer necesidades. Normalmente están enfocados en la población más vulnerable del país y buscan mejorar su calidad de vida, que les permita a estas personas progresar y así ayuden también en el progreso del país.
Por ejemplo, en Colombia por el impacto de la pandemia se entregó un subsidio de sostenimiento a las familias más vulnerables con el fin de que pudieran seguir sosteniendo su situación económica.
Este subsidio recibió como nombre ingreso solidario y era una ayuda de 160 mil pesos colombianos (unos 40 dólares aproximadamente), que tuvo como propósito ayudar a las familias que se vieron afectadas económicamente por cuenta del impacto de la pandemia.
Este es solo uno de los muchos ejemplos de ayudas del Estado a las personas vulnerables y existe en muchos otros países.
¿Qué pasaría si el Estado no les ayudara?
Muy sencillo, si una persona o comunidad se encuentra en una situación económica desfavorable y no recibe ayuda, será muy difícil que esta mejore su situación en algún momento de su vida. Por lo tanto, los niveles de pobreza se elevarían, lo que nos llevaría a situaciones de desigualdad mayores, peor calidad de vida de las personas, más gente muriendo de hambre y demás efectos negativos para la población.
Es obligación del Estado adoptar este tipo de políticas que brinden un escenario más propicio para que todos sus habitantes tengan oportunidad de vivir una vida digna, pues esto hace parte de la declaración universal de derechos humanos.
Tipos de impuestos
Estos se pueden clasificar de varias maneras, una de esta clasificación es el impuesto según la base, es decir donde recae el impuesto. Aquí encontramos dos grandes grupos de impuestos, los cuales son:
- Impuestos directos
- Impuestos indirectos
Impuestos Directos
Son aquellos que van dirigidos a cada sujeto, es decir, estos impuestos van dirigidos directamente a una persona o empresa.
Un ejemplo de esto es el impuesto de renta que va dirigido a la persona y esta debe pagar si tiene un determinado nivel de ingresos.
Este impuesto se aplica a nivel global, pero en cada país cambia el nivel de ingresos desde el cual se empieza a declarar este impuesto y también el porcentaje que debes pagar.
Por ejemplo, en España si ganas más de 45 mil euros el impuesto será del 45% de tus ingresos y si ganas hasta 4 mil euros será solo del 15%, mientras que en Colombia si tienes ingresos superiores a 50 millones anuales deberás pagar el 31%. Estos porcentajes son válidos para el año 2021.
Impuestos Indirectos
Por otra parte, tenemos los impuestos indirectos que, como su nombre lo dice, no van dirigidos directamente a la persona o empresa, sino que van atados a los bienes y servicios, por ende, afectan indirectamente a las personas.
Pues, aunque no esté dirigido a alguien en especial, sí lo terminas pagando, esto sucede, por ejemplo, con el Impuesto al valor añadido o IVA que se cobra sobre los bienes y servicios que consumimos.
Cuando vas a pagar por tus alimentos, estos tienen un cobro de IVA incluido en lo que terminas pagando, por lo tanto, te afecta indirectamente.
Este impuesto al valor agregado es como el de renta, lo encontramos a nivel global, pero varía el porcentaje cobrado dependiendo de cada país, en promedio a nivel mundial es 15% del valor total del producto y en Colombia estamos por encima de la media con un IVA del 19%.
Otro ejemplo de esto son los impuestos a los cigarrillos o a las bebidas alcohólicas que, si bien no están dirigidos a una persona en específico, si deseas consumir uno de estos bienes debes pagarlo. Este valor extra ya se encuentra en el precio de la botella de alcohol que te vas a tomar, así que esta es una de las razones por las que este tipo de productos tienen precios más elevados.
Existe otro grupo grande de clasificación para los impuestos, estos son:
- Impuestos Progresivos
- Impuestos Regresivos
Impuestos Progresivos
Este tipo de impuestos está definido por ser más altos mientras mayor sea la ganancia del sujeto, es decir, mientras más dinero gane una persona, mayor será el valor del impuesto que debe pagar.
Este tipo de impuestos suponen una carga menor para las personas que ganan menos dinero y, del mismo modo, una carga mayor para aquellos que más ganan.
El ejemplo más claro de este tipo de impuesto es el impuesto de renta o a la renta, que es mayor mientras mayor sea el nivel de ingresos de una persona y en el caso de que la persona tenga ingresos muy bajos, no debe pagarlo o pagará menos dependiendo de cómo funcione en cada país.
Impuestos Regresivos
Los impuestos regresivos o proporcionales, al contrario que los progresivos, son aquellos donde la carga es mayor para las personas que menos nivel de ingresos tienen y es menor para aquellos que tienen unos ingresos más altos.
En otras palabras, a mayor nivel de ingresos, menor es el impacto del impuesto, esto debido a que los impuestos regresivos recaudan el mismo monto de todos los contribuyentes sin importar su ingreso.
Esto lo podemos ver más claramente con el siguiente ejemplo, el IVA o impuesto al valor agregado, es un porcentaje fijo que pagamos todos los ciudadanos al realizar la compra de bienes y servicios.
En México, por ejemplo, el IVA es de 16% es decir, el bien que desee adquirir una persona tiene un valor extra del 16% y este porcentaje es igual para todas las personas de la economía sin excepciones.
Aquí es donde entra el punto importante, si el impuesto es igual para todos, ¿por qué acabamos de decir que el impacto es mayor para las personas que menos ganan?
Pues porque una persona que gana 2 mil dólares al mes y una que gana solo 500 o 300 dólares al mes se ven afectadas de manera diferente por este impuesto.
Al tener que pagar el mismo porcentaje de impuestos por el mismo bien, el impacto es mejor para la persona que gana más precisamente por eso, porque tiene más dinero y puede gastarlo como quiera. En cambio, la persona que gana menos tiene que restringir sus gastos a lo más esencial.
Ahora que vimos que los impuestos progresivos parecen ser más justos pues paga más la persona que más tiene y los impuestos regresivos parecen oprimir a las personas de menores ingresos, surge la siguiente pregunta.
Entonces, ¿por qué hacen impuestos regresivos?
La principal razón por la cual siguen existiendo los impuestos regresivos donde todos pagamos la misma carga fiscal independientemente de nuestros ingresos es porque es necesario.
Si no se recaudara un impuesto como el IVA, el impacto en la economía del país sería demasiado alto, solamente en Colombia para el 2019 el recaudo del IVA fue de 44 billones de pesos, es decir más de 11 mil millones de dólares.
Dinero que el Estado necesita para poder cubrir todos sus gastos.
Por lo tanto, sabiendo que no se puede dejar de cobrar un impuesto regresivo como el IVA…
¿Por qué no se hacen solo impuestos progresivos?
Hacer un IVA progresivo, por ejemplo, que les cobre más a las personas que más ganan y menos a quienes menos ganan, sería una tarea ineficiente y además incentivaría a que las personas no buscaran ganar más dinero.
Esto te lo explico mejor con este ejemplo, supongamos que Financio y Pecunia son dos personas que viven en el mismo país imaginario donde todos los impuestos son progresivos.
Financio gana mil dólares al mes y Pecunia gana 5 mil dólares al mes. Ellos van juntos a un mercado y van a comprar cada uno una caja de harina, sin embargo, como Pecunia gana más y el IVA en este país es progresivo, ella paga 100 dólares por su caja de harina y como Financio gana menos, él pagará solo 10 dólares por la misma caja.
Esto puede generar varios impactos negativos en dicho país imaginario, el primero sería que las personas no quisieran ganar más dinero porque no podrían disfrutar del mismo al tener que pagar mucho más por los mismos bienes.
El segundo, puede generar transacciones deshonestas, debido a que cada persona tendrá un precio diferente para el mismo bien y podría estafarse con mayor facilidad al no haber uniformidad en los precios.
El tercero sería la popularización y creación de mercados negros, para evitar pagar los impuestos por los bienes consumidos. Pues al tener que pagar tanto, la gente buscaría estas alternativas ilegales para disfrutar de sus ingresos.
Por otra parte, mencionamos que sería una tarea ineficiente y lo es, pues imagina tener que calcular un impuesto diferente para cada persona según su situación cada que vas a vender un helado, por ejemplo, se generaría un sistema lento e ineficiente en muy poco tiempo.
¿Quiénes pagan impuestos?
Todas las personas o empresas que estén dentro de una economía están sujetas a pagar impuestos sin excepción, pues está establecido que todos los ciudadanos están en la obligación de contribuir a financiar los gastos públicos de un país mediante el pago de sus impuestos.
Sin embargo, no todos pagamos los mismos impuestos ni tenemos la misma carga fiscal, esto varía dependiendo del nivel de ingresos y otros factores como las actividades que realice cada uno.
Por ejemplo, una persona que no tome alcohol o fume cigarrillos no pagará impuestos por el consumo de estos, sin embargo, si tiene cierto nivel de ingresos deberá pagar el impuesto de renta y siempre que compre algún bien como la caja de harina del ejemplo anterior deberá pagar el IVA, o el impuesto correspondiente en su país.
Entonces ¿A quiénes afectan los impuestos?
Los Impuestos nos afectan a todos en mayor o menor medida y todos pagamos impuestos.
Por ejemplo, una familia colombiana de escasos recursos no se verá afectada por tener que pagar el impuesto a la renta, pero sí por el IVA.
Mientras que una familia de muy altos ingresos deberá pagar el impuesto a la renta, por lo que le afectará en mayor medida, pero el IVA será algo de lo que no se debe preocupar mucho.
¿Por qué los impuestos son importantes?
Como lo vimos a lo largo de este blog, los impuestos son necesarios para que el Estado pueda sostenerse y cubrir todo el gasto público en el que debe incurrir.
Si los impuestos son más altos, el Estado tendrá más dinero y, por lo tanto, podrá invertir en más y mejores obras para mejorar la calidad de vida de las personas que habitan dentro de su territorio, o al menos eso es lo que se esperaría.
Sin embargo, también existe el factor de la confianza de las personas en dicho Estado. Si dentro de un país existen escándalos de corrupción que le resten la confianza a la gente sobre quien los gobierna, estas personas no se van a sentir seguras con el pago de sus impuestos o inversiones dentro de ese país. Este fenómeno se presenta bastante en la mayoría de los países de Latinoamérica, como lo demuestra este estudio.
Por ende, las personas van a tratar de pagar la menor cantidad de impuestos posibles dentro de su conocimiento y posibilidades.
Por ejemplo, si en un país ponen un impuesto muy elevado para la compra de frutas, la gente preferirá no comer frutas para evitar el pago de este impuesto y no estarían haciendo nada ilegal.
Sin embargo, el impacto social que puede tener esto está en la calidad de vida de las personas, pues en este ejemplo tendrían que evitar este tipo de alimentos que son esenciales para la buena nutrición y basar su dieta solamente en los que puedan comprar.
Conclusión
Para concluir tenemos que los impuestos son algo así como un mal necesario, si bien a nadie le nace del corazón darle su dinero al estado, estamos todos en la obligación de hacerlo para contribuir a construir un país mejor.
Lo ideal aquí es que el Estado también contribuya y ponga de su parte utilizando de forma adecuada los recursos que recauda de la gente, para aumentar el nivel de confianza y mejorar la percepción que tiene la gente de este.
De este modo, pagar impuestos no se verá de mala manera, porque como se dice coloquialmente en mi país: “al menos no se está perdiendo la platica”.
Espero que todo lo que hayas encontrado en este blog te sea de utilidad y puedas comprender ahora de mejor manera qué son los impuestos y como están presentes en nuestra vida cotidiana.